L’intégration de la « planification ciblée » dans l’équation patrimoniale
Le fameux artiste Picasso a dit :Nos objectifs ne peuvent être atteints que par le biais d’un véhicule d’un plan dans lequel nous devons croire avec ferveur, et sur lequel nous devons agir vigoureusement. Il n’y a pas d’autre voie vers le succès.
Donc, alors que la qualité du plan soit essentielle et déterminera ultimement votre degré d’efficacité à atteindre vos objectifs, la perspective de l’artiste reconnais également l’importance des aspects immatériels – les valeurs sous-jacentes et les objectifs qui donnent sens au plan. Ceci est au cœur de la planification ciblée.
Ayant récemment eu 58 ans, Eli a développé une prise de conscience croissante que la vie est pleine de paradoxes, que les gens sont compliqués et n’agissent pas toujours comme prévu, et que son parcours de vie peut souvent s’écarter d’un chemin délimité. Eli, par exemple, a commencé en tant que diplômé en sciences et est devenu un restaurateur à succès pendant un certain temps avant de lancer une entreprise de technologie de soins de santé il y a 15 ans. Avec trois enfants dans la vingtaine, Eli pense davantage à son héritage, y compris la préparation de ses enfants pour un patrimoine considérable. Ce pécule a été accumulé à partir de l’héritage d’Eli, de la vente de son restaurant à Montréal, et des années d’épargne et d’investissement des profits de son entreprise de TI très prospère.
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Comment une personne comme Eli peut-elle introduire et profiter d’une planification ciblée?
Sylvia Azoulay, vice-présidente, Planification fiscale et successorale chez Patrimoine Richardson, explique que la planification de patrimoine la plus efficace n’est jamais un accident; c’est le résultat des intentions les plus claires et des efforts rigoureux, ainsi qu’une direction intelligente et une exécution habile. En outre, elle est multi-facette et implique à la fois des considérations techniques ainsi que la compréhension des valeurs et des croyances les plus profondes d’un individu.
Il existe diverses formes de planification lorsqu’il s’agit du patrimoine, selon Mme Azoulay. Dans la plupart des cas, les gens se concentrent principalement sur l’investissement, la fiscalité, la succession, l’assurance et la planification financière. Ils sont guidés par des professionnels ayant une expertise dans ces différents domaines. Pour les individus comme Eli, la planification ciblée peut aider à diminuer les craintes et les préoccupations lors de la préparation de la prochaine génération pour le patrimoine.
« La plupart du temps, les gens sont conduits sur la voie de considérations “techniques” telles que la minimisation d’impôts, la croissance et la protection des actifs. Ces considérations deviennent souvent les objectifs finaux », note Mme Azoulay. « Toutefois, des études ont montré que les propriétaires de patrimoine comme Eli se soucient beaucoup plus de l’impact de leur richesse sur leur famille et leur communauté, vivre selon leurs valeurs, répondre aux objectifs de vie et éviter les conflits entre les familles », ajoute-t-elle.
« Une planification ciblée commence par un “état d’esprit ciblé”. Pour les individus comme Eli, cet état d’esprit consiste d’abord à élaborer vos objectifs les plus importants. Cela pourrait commencer par une élaboration des valeurs et l’expression d’espoirs et de rêves pour soi-même et pour sa famille.
C’est l’établissement d’un « état d’esprit ciblé » qui met en place le cadre de la planification au sein divers domaines. Mme Azoulay présente quelques considérations et questions clés pour des personnes comme Eli afin d’introduire une planification ciblée dans les domaines suivants :
Planification successorale
Commencez par réfléchir à ce qui est le plus important pour vous et votre famille.
- Quel est le but de votre patrimoine et comment sera-t-il utilisé pour soutenir les choses qui sont les plus importantes pour vous?
- Lorsque vous transférez votre patrimoine à vos héritiers, pensez-y comme plus qu’un simple transfert d’actifs. Pensez à l’héritage d’émotions et de sagesse qui pourrait être transmis avec, qui laisse vos héritiers avec des messages durables d’amour, de conseils et de souvenirs.
- Lorsque vous créez votre régime successoral, mettez-vous à la place de vos bénéficiaires et réfléchissez à ce qu’ils apprécieraient le plus et à la façon dont ils voudraient être traités comme des bénéficiaires de fiducies à long terme.
- Retenez les conseillers qui comprennent la planification ciblée et le processus impliqué dans la structuration de votre transfert de patrimoine d’une manière qui reflète et articule votre but et votre intention, et qui n’est pas seulement axé sur la l’aspect technique et l’efficacité fiscale.
Planification financière
Commencez par explorer et élaborer vos objectifs de vie.
- Essayez-vous d’accroître votre patrimoine? Si oui, dans quel but?
- Déployez-vous actuellement votre patrimoine d’une manière qui correspond à vos valeurs?
- Comment votre patrimoine sera-t-il utilisé pour atteindre ces objectifs et quelles sont les options?
- Avez-vous besoin d’un flux de trésorerie?
- Combien de temps voulez-vous rester impliqué dans l’entreprise familiale et quels sont les facteurs de motivation pour cela?
- Déterminez quelles dépenses améliorent votre vie, c’est-à-dire : voyager, dépenser sur les autres, manger avec des amis, etc. Intégrez cela à vos besoins de trésorerie.
Planification des investissements.
- Les placements que vous effectuez sont-ils conformes à vos valeurs personnelles?
- Avez-vous envisagé l’investissement d’impact ou l’investissement socialement responsable (ISR) dans le cadre de votre stratégie?
- Les options de liquidité sont-elles intégrées dans la structure du portefeuille pour les événements de la vie que vous souhaitez vivre?
Stratégie philanthropique
- Il y a différentes façons de redonner. Souvent, les gens donnent d’une manière « réactive » à des amis et à la famille qui collectent des fonds pour certaines causes et qui ont sollicité leur milieu social pour obtenir du soutien. En outre, les gens ont des causes qu’ils soutiennent avec des dons annuels en cours.
- Une troisième façon de redonner est par le biais de la « philanthropie stratégique ». Cela implique une planification plus ciblée qui commence par vos valeurs et les causes que vous voulez soutenir. Vous devez réfléchir à la façon dont vous pouvez avoir un impact en donnant non seulement financièrement, mais peut-être par un don de temps et de compétences pour soutenir certaines causes. La planification ciblée exige une réflexion stratégique et n’est pas simplement réactive aux demandes de dons.
Succession à l’entreprise familiale et aux conventions d’actionnaires
C’est l’un des domaines les plus difficiles auxquels les familles sont confrontées.
- Dans la plupart des cas, les Conseillers fiscaux et juridiques s’impliquent dès le début du processus et l’accent est principalement mis sur la minimisation fiscale, la rétention ou le transfert approprié du contrôle et le financement des paiements de la génération suivante aux parents, le cas échéant.
- La planification ciblée consiste d’abord à développer les « valeurs fondamentales » que la famille accepte collectivement. Par exemple, les actions ne doivent être détenues que par les descendants linéaires de la matriarche et du patriarche; ou pas tous les propriétaires de l’entreprise doivent être activement employés dans l’entreprise. Ce processus peut impliquer plusieurs réunions de famille.
- Le but de la relève va-t-il au-delà des aspects financiers de l’entreprise, comme le sentiment de loyauté envers les clients, les employés et la collectivité?
- Une fois les valeurs élaborées, des plans comportant les conventions de succession et d’actionnaires qui s’alignent avec ces valeurs fondamentales peuvent être mis en œuvre.
« Une planification ciblée a le potentiel d’être beaucoup plus significative et satisfaisante pour tous ceux qu’elle implique », dit Mme Azoulay. « Il faut du temps, beaucoup d’introspection et de communication et, surtout, impliquer le bon type de Conseillers qui comprennent le concept et les processus qui sont nécessaires. »
